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SUISS - Struttura Didattica Speciale in Scienze strategiche

Scuola Universitaria Interdipartimentale in Scienze Strategiche (SUISS)

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Oggetto:

DIRITTO TRIBUTARIO

Oggetto:

TAX LAW

Oggetto:

Anno accademico 2024/2025

Codice attività didattica
MAN0976
Docente
Mario Grandinetti (Titolare del corso)
Corso di studio
[f055-c504] Laurea Magistrale in Scienze Strategiche e Militari
[f055-c504PO] Laurea Magistrale in Scienze e Militari (Percorso Politico Organizzativo)
Anno
2° anno
Periodo
Primo semestre
Tipologia
A scelta dello studente
Crediti/Valenza
6
SSD attività didattica
IUS/12 - diritto tributario
Erogazione
Tradizionale
Lingua
Italiano
Frequenza
Facoltativa
Tipologia esame
Orale
Oggetto:

Sommario insegnamento

Oggetto:

Obiettivi formativi

L'insegnamento  si propone di offrire agli studenti una preparazione di base sui principi generali del diritto tributario (parte generale) e sui più rilevanti tributi del nostro ordinamento (parte speciale). Tale insegnamento segue quello già erogato nel secondo anno relativo al modulo di diritto tributario integrato con diritto commerciale, rappresentandone il naturale compleatmento per una preparazione più approfondita del diritto tributario. Lo scopo dell'insegnamento è in particolare di fare acquisire agli studenti una conoscenza essenziale sia delle regole comuni ai vari tributi, sia della specifica disciplina dell'IRPEF, dell'IRES e dell'IVA, tale da consentire agli studenti di comprendere il trattamento fiscale delle più comuni situazioni ed attività economicamente rilevanti.

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The purpose of the course is to offer students a basic preparation about general principles of tax law (general part) and main Italian taxes (specific part).

In particular, the purpose of the course is to give students a basic knowledge both of the common rules governing the various taxes and of the specific regulation of IRPEF, IRES and IVA, in order to make students able to understand the tax treatment of the most common economic activities.

Oggetto:

Risultati dell'apprendimento attesi

Gli studenti acquisiscono conoscenze e capacità di comprensione del vigente sistema tributario e sono in grado di applicare correttamente gli istituti generali del diritto tributario e la disciplina positiva dei principali tributi (IRPEF, IRES e IVA) a casi concreti semplici. Inoltre, gli studenti acquisiscono le conoscenze di base relative alla tassazione delle imprese agricole.

Gli studenti comprendono il linguaggio tecnico tributario e acquisiscono capacità critica nel valutare le soluzioni date alle problematiche tributarie dai vari operatori del settore (amministrazione finanziaria, giurisprudenza, professionisti).

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The students gain knowledge and understanding on the current tax system in a national, international and European perspective and are able to properly apply the institutions of tax law and the positive rules governing the main taxes (IRPEF, IRES and IVA) to simple concrete cases.

The students understand the technical language proper of tax law and gain critical skills in evaluating the answer provided to the main tax issues by the professionals (financial administration, case law, professionals).

Oggetto:

Programma

PARTE GENERALE

Le fonti del diritto tributario: fonti interne italiane, fonti internazionali e fonti europee; i criteri di coordinamento dei diversi livelli normativi e di composizione di eventuali conflitti.
I principi costituzionali.
La norma tributaria.
Gli elementi oggettivo e soggettivo del tributo: i presupposti di fatto del tributo; gli imponibili; le aliquote; le posizioni soggettive attive; i contribuenti; la solidarietà; i sostituti; i responsabili.
L'obbligazione tributaria e le sue vicende.
L'attuazione della norma tributaria: il sistema dell'autotassazione; le dichiarazioni; la liquidazione e il controllo formale delle dichiarazioni.
La riscossione: le ritenute dirette; i versamenti diretti; i ruoli; i crediti; i rimborsi.

PARTE SPECIALE
L'imposta sui redditi delle persone fisiche (IRPEF) con particolare attenzione alle imprese agricole individuali e collettive.
L'imposta sui redditi delle società (IRES).
L'imposta sul valore aggiunto (IVA).

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General part
Sources of tax law: Italian domestic sources, international sources and European sources; measures of coordination among different levels of rules and resolution of conflicts.
Constitutional principles.
The tax rule.
Objective and subjective aspects of taxation: basic tax premises; taxable basis; tax rates; active positions of subjects; taxpayers; joint liability; the substitutes; responsible subjects.
Tax obligation and its occurrences.
Actuation of the tax rule: the self-assessment system; tax returns; settlement and formal check of tax returns.
Tax collection: direct deductions; direct payments; tax rolls; credits; reimbursements.
Tax evasion and tax avoidance.

Oggetto:

Modalità di insegnamento

Le lezioni sono tenute con un approccio teorico-pratico, nel senso che alla spiegazione teorica seguono, laddove ritenuti utili per la comprensione, delle concrete esemplificazioni. 

Inoltre, sono previsti dei lavori di gruppo (active learning) in aula.

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Classes are held with a theoretical and practical approach in the sense that the theoretical explanation is followed by concrete examples. 

Moreover, students will do active learning activities in class. 

Oggetto:

Modalità di verifica dell'apprendimento

Esame orale. Allo studente verranno richieste sia domande di parte generale sia di parte speciale.

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Oral exam

Oggetto:

Attività di supporto

Predisposizione di casi studio con le relative soluzioni.Suddivisione dell'aula in gruppi di lavoro con l'attribuzione di casi e materiali di studio. Inoltre, sarà previsto un periodico ricevimento studenti, anche attraverso la modalità a distanza qualora richiesto dagli studenti.

Preparation of case studies with their solutions. In addition, there will be a periodic student meeting, also via web if requested by students.

Testi consigliati e bibliografia



Oggetto:
Libro
Titolo:  
Compendio di Diritto tributario
Anno pubblicazione:  
2023
Editore:  
Utet
Autore:  
Francesco Tesauro
ISBN  
Permalink:  
Obbligatorio:  
Si


Oggetto:
Ultimo aggiornamento: 20/09/2024 09:03
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