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SUISS - Struttura Didattica Speciale in Scienze strategiche

Scuola Universitaria Interdipartimentale in Scienze Strategiche (SUISS)

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Oggetto:
Oggetto:

Modulo Teorico Applicativo - Diritto tributario

Oggetto:

Tax Law

Oggetto:

Anno accademico 2020/2021

Codice dell'attività didattica
MAN0389
Docenti
Mario Grandinetti (Titolare del corso)
Alessandro Vicini Ronchetti (Titolare del corso)
Corso di studi
[f055-c503] Laurea Magistrale in Scienze Strategiche
[f055-c503EA] Laurea Magistrale in Scienze (Percorso Economico Amministrativo)
Anno
1° anno
Periodo didattico
Secondo semestre
Tipologia
Altre attività
Crediti/Valenza
6
SSD dell'attività didattica
IUS/12 - diritto tributario
Modalità di erogazione
Tradizionale
Lingua di insegnamento
Italiano
Oggetto:

Sommario insegnamento

Oggetto:

Obiettivi formativi

L'insegnamento si propone di offrire agli studenti una preparazione di base sui principi generali del diritto tributario (parte generale) e sui più rilevanti tributi del nostro ordinamento (parte speciale). Lo scopo dell'insegnamento è in particolare di fare acquisire agli studenti una conoscenza essenziale sia delle regole comuni ai vari tributi, sia della specifica disciplina dell'IRPEF, dell'IRES e dell'IVA, tale da consentire agli studenti di comprendere il trattamento fiscale delle più comuni situazioni ed attività economicamente rilevanti.

The purpose of the course is to offer students a basic preparation about general principles of tax law (general part) and main Italian taxes (specific part). In particular, the purpose of the course is to give students a basic knowledge both of the common rules governing the various taxes and of the specific regulation of IRPEF, IRES and IVA, in order to make students able to understand the tax treatment of the most common economic activities.

Oggetto:

Risultati dell'apprendimento attesi

Gli studenti acquisiscono conoscenze e capacità di comprensione del vigente sistema tributario e sono in grado di applicare correttamente gli istituti generali del diritto tributario e la disciplina positiva dei principali tributi (IRPEF, IRES e IVA) a casi concreti semplici.

Gli studenti comprendono il linguaggio tecnico tributario e acquisiscono capacità critica nel valutare le soluzioni date alle problematiche tributarie dai vari operatori del settore (amministrazione finanziaria, giurisprudenza, professionisti).

The students gain knowledge and understanding on the current tax system in a national, international and European perspective and are able to properly apply the institutions of tax law and the positive rules governing the main taxes (IRPEF, IRES and IVA) to simple concrete cases.

The students understand the technical language proper of tax law and gain critical skills in evaluating the answer provided to the main tax issues by the professionals (financial administration, case law, professionals).

Oggetto:

Modalità di insegnamento

L'insegnamento prevede lezioni frontali in aula. Le lezioni sono tenute con un approccio teorico-pratico, nel senso che alla spiegazione teorica seguono, laddove ritenuti utili per la comprensione, delle concrete esemplificazioni.

The course is organized  with class lectures. Classes are held with a theoretical and practical approach in the sense that the theoretical explanation is followed by concrete examples.

Oggetto:

Modalità di verifica dell'apprendimento

Esame orale

Oral exam

Oggetto:

Programma

Le fonti del diritto tributario: fonti interne italiane, fonti internazionali e fonti europee; i criteri di coordinamento dei diversi livelli normativi e di composizione di eventuali conflitti.
I principi costituzionali.
La norma tributaria.
Gli elementi oggettivo e soggettivo del tributo: i presupposti di fatto del tributo; gli imponibili; le aliquote; le posizioni soggettive attive; i contribuenti; la solidarietà; i sostituti; i responsabili.
L'obbligazione tributaria e le sue vicende.
L'attuazione della norma tributaria: il sistema dell'autotassazione; le dichiarazioni fiscali.
La riscossione: le ritenute dirette; i versamenti diretti; i ruoli; i crediti; i rimborsi.

PARTE SPECIALE
L'imposta sui redditi delle persone fisiche (IRPEF).
L'imposta sui redditi delle società (IRES).
L'imposta sul valore aggiunto (IVA).

General part

 

Sources of tax law: Italian domestic sources, international sources and European sources; measures of coordination among different levels of rules and resolution of conflicts.

Constitutional principles.

The tax rule.

Objective and subjective aspects of taxation: basic tax premises; taxable basis; tax rates; active positions of subjects; taxpayers; joint liability; the substitutes; responsible subjects.

Tax obligation and its occurrences.

Actuation of the tax rule: the "self-assessment" system; tax returns.

Tax collection: direct withholding taxes; direct payments; tax rolls; credits; reimbursements.

Special part

The personal income tax (IRPEF).

The corporate income tax (IRES).

The value added tax (IVA).

Testi consigliati e bibliografia

Oggetto:

AA.VV., Fondamenti di Diritto Tributario, Padova, Cedam, 2020, per le parti indicate dal docente.

Lo studio del manuale va in ogni caso accompagnato con la lettura e la diretta conoscenza delle norme contenute nel D.P.R. 22-12-1986, n. 917 (in tema di IRPEF ed IRES), nonché nel D.P.R. 26-10-1972, n. 633 e negli articoli da 37 a 56 del D.L. 30-8-1993, n. 331, convertito nella legge 29-10-1993, n. 427 (in tema di IVA).

AA.VV., Fondamenti di Diritto Tributario, Padova, Cedam, 2020.

It is in any case necessary a deep knowledge of D.P.R. n. 917/1986 concerning Individual Income Tax and Corporate Income Tax (IRPEF and IRES) and of D.P.R. n. 633/1972 and artt. 37-56 D.L. n. 331/1993, conv. L. n. 427/1993 concerning Value-added Tax (IVA)



Oggetto:

Orario lezioni

Lezioni: dal 11/01/2021 al 30/04/2021

Oggetto:

Note

Le modalità di svolgimento dell'attività didattica potranno subire variazioni in base alle limitazioni imposte dalla crisi sanitaria in corso. In ogni caso è assicurata la modalità a distanza per tutto l'anno accademico.

Oggetto:
Ultimo aggiornamento: 16/11/2020 10:38
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